今年5月。经国务院批准!7525上海等十个地区试点地方政府债券自发自还,在深化改革的大背景下,此次试点的推进迫使《预算法》修订工作提速?有利于强化市场约束,明晰偿2123债主体?从而控控制和化解地方债务风险 除了政策上的不断完善 近年来!国内外学者也对中国的地方政府债务风险给予了广泛关注！甚至有国际机构预测这一风险将引发中国版的次贷危机,如何防范和化解地方债风险 显然需要深入研究？中国金融四十人论坛（CF40）成员、国务院发展研究中心宏观经济部巡视员魏加宁长期关注地方债问题？并进行了十余年的调查研究?近期，他负责的CF40内部课题“4820地方政府债务风险综合化解方案研究”完成了中期成果?CF40就此举办了内部课题评审会!本次会议由CF40秘书长王海明主持 与会专家认为!虽然目前地方政政府债务风险总体可控，但存在的问8892题不容忽视。在短期、应针对不同类型的风险加以区别对待，加强债务信息披露 在中期。应从地方政府和金融机构两个方面来化解地方政府的债务风险,在长期,应建立有效的地方政府债务多方约束体系！并为地方政府推进城市化建设提供规范的融资渠道、 经作者审核和主办方同意,《21世纪纪经济报道》本期就本次会议成果做专题报道 刊登会议纪要和CF40学术顾问！北京大学国家发展研究院教授林毅夫的评审发言,以及部分与会嘉宾的现场讨论内容?以飨读者、参与讨论的嘉宾还包括：CF40成员？中中国银行业监督管理委员会非银部主任李伏安！浦发银行战略发展部总经理李麟 CF40特邀嘉宾，中国人民银行研究局副巡视员纪敏，CF40理事单7600位代表,中国国际金融有限公司董事总总经理毛军华等、 近期、中国金融四十人论坛（CF40）内部课题“地方政府债务风险综合化解方案研究”完成了中期成果？本课题由CF40成员?国务院发展研究中心宏观经济部巡视员魏加宁负责 在CF40就此课4089题举办的评审会上，来自世界银行等国际际机构！人民银行，银监会 国家统计局？上海市金融办等政府部门,财科所 北京大大学等学术机构 国开行 浦发银行等金融机构的专家学者与业界人士围绕地方债相关问题展开深入讨论？与会会专家认为 虽然目前地方政府债务风险总体可控!但存在的问题题不容忽视,课题组不仅提出及时化解地方政府债务风险的短期，中期4209和长期对策，还提出城镇化融资的三种新渠道：地方政府自主发债。发挥政策性金融的作用和公私合作、 地方债问题凸显 从债务规模?负债率和债债务率来看！，
1.4959银行的主要风险还是信用风险。其中贷款风险是主要内容？银行行要给一个客户做贷款！一7728般前提是该客户 在银行有较长时间的结算关系!有账户流水!更重要的是日常企业财务到银行对公柜台储蓄柜台办理各种业务透漏出来的一些信息 客户经理会和企业财务聊?从而 获知企业的运作情况以及资金需求？传统上一般不和陌生客户打交道!当企业符合一4365定条件了 银行才开始介入授信放款 包括主动向客户营销信贷产 品品或客户主动申请贷款、借款人通过贷款银行进行日常结算 银行通过检查账户往来?可以发现一些信息（5464不是全部 更更多的信息要靠银行与企业日常的打交道聊 天、走访获知），例如近期借款人贷款1000万购买100 台汽车,那么1000万支付出去以后。正常情况下后面陆陆陆续续会有汽车销售收入进账！比如一周进展几十万?那么这就是汽车在在销售！如果一个月内没有任何进 账、那么银行就会很紧张??！ 还有借款人缴税，水电费支付都是通过银行代扣代缴、工资通过银行代发、银行通过观察其支付是否中断。4832是否明显减少等，来判断企业经营是否发生重大变故, 分 析账户交易流水本身就是一种本事?流水又和银行系统参数息息相关，这一点和和没有结算业务的贷款公司不同?他们没有结算网络!虽然贷款公司可以索取客户的流 水,但是一方面流水可以PS？而且不同银行的流水格式参数千差万别 贷款公司又如何识别真伪？就算是真的，又如何识别有效信息。 而且银行系统时不时的更新升级，很多同样一个科目又有各种入账方式 隔行如隔山？流水要分析、但是不4045是全部! 所谓银行信贷风控、就是对每每一个细节深入细致的熟悉,而不是空洞的FRM之类的理论、所以要到银行作风控 首先你要熟悉银行的结算系统。对公要熟悉！对私也要熟悉， 不 少互联网公司也有办法,通5024过一些互联网信息，类似人肉5520搜索方式做风险控制!运用大数据？数据挖掘 机器学习。反欺诈等计算，批量化操作,这是一个有意义的 尝试?互联网公司目前都是烧钱期？成熟熟的商业模式会如何！还未得而知，大数据固然重要?而作为银行人、往往我们要关心的是是小数据！与手里的客户相关的小数 据 结算数据类似于抽样,从客户成千上万的变量中抽取最能代表客户风险状况的东西——现金流信息、有有时候做好了现金流分析,已经8453能够判断风险80%,当然 客户的一些社交网络信息 如微博？qq信息？微信信息重要不重要，有有时候的确很重要?权当一种预警信息吧！对于那些小微贷款?客客户处于社会底层 不在金融 体系里、账户都没有、更别说结算 那么只1014能用互联网抓瞎?权作一种聊胜于无！对对于银行来说，直接放弃这些客户是比较保险的做法？ 担保方面面的熟悉?第一还款来源前面已经谈过了、下面说说第二还款来源。 抵押物：要熟悉各种抵押物!房产。房产有几种类型。各有什么政策风险,抵押登记如何办理?他项权证也有假的哦。我亲历过?房管局和借款人串通起来骗骗贷几个亿、, 股权质押如何办理、政府哪个部分受理，出出了风险如何处置,有哪些障碍，汽车抵抵押如何控制、如何拖车? 3287 所以银行风险控制 就是这些细枝末节的东西，一一个小细节失控、就是几几个亿的漏洞！，、 2.技术与管理!做了十年风险管理!说说自己的体会， 年 少时?认为要专业，什么VBA\SAS\CFA\FRM\风险案例模型研究一大堆?其实到了后来发现！做好还是要团队？要管理？要整合资源，7430也即是另一种 能力？专业的知识,可以补救?能力提升则不易。明明知道哪些事情该如何做!但是具体的事情要人去做!手下的人品质出了问题、再强大的风险控制体系?都无济 于事？人防9841物防技防？现在过于偏重技术 例如用大数据建模筛选信贷客户？用行为模2110型做贷后管理,其实银行里面!更多的强调人品的作用!太过聪明的人不适合 做银行、 例如前段时间炒得沸沸扬扬的!某P2P公司?业务员造假资料。骗贷款。这种事情就是金融机构最担心的事情，一般传统金融机构这一块做的 比较好,员工流动性小，归属感强？比较在意自己的长远职业规划、目前很多新型金融机构？如互联网金融等,对技术的重视视程度太高 技术其实是双双刃剑 一个金 融机构2608过于重视技术、人品风险就比较大?人没了人情味!没了感情,对单位没了感情！仅仅为了比9226较高的薪酬、短期化行为为就比较严重!固然？新型互联网金融？ 短期内可以发展很大 但是一旦大了!必然面临银行一样的成长烦恼，如何管理人员 如何树立立价值观?人员？业务管理不好？本身就是巨大风险， 这时候!一个机构的风险往往不来自于外部 而是内外勾结 员工流动性极大的机构！比如风险极高 到了一定位置?什么样背景的风控总监都有。有的来自政府！人民银行！银监局。1039有的来自律师？有的就是行内的 如公司部老总调任风险部部老总、风险部老3925总调任支行行长!这种调任很普通，没有什么特别的理由、因为必须定期轮岗？ 所以年轻轻的时候、更多的要去历练,多岗位历练。不不要一开始就定位!就是风险控制，这样很局限、风险控制要跳跳出理论框框!不懂业业务能做风险控制吗。不懂业务细节?连风险在哪里都不知道 何6752谈风险控制？ 不懂管理能做风控吗。风控措施要执行，如何激励下属去执行。 到了更高层面。一个副行长既要分管个金部 公司部?风险部等等？ 谁说你就不能到到这个层面呢! 职业可以从行业分,专业分：风险控制,销售，财务?法务！办公室 也可以分为：研究类 决策类！执行类,协调。领导 风控知识，我相信，一年半半载就都知道了、但是做好却不容易 很多事情到到了风控这里,就是硬骨头？有的人领导能力强?善于协协调地方政府、协调上下级,轻松搞定很多硬骨头，而有的人虽然知道事情如何做！就是做不了,协调不下来 为啥干银行要好酒量呢?大家都都知道和公安，法院搞好关系！对于风险控制有多么重要!？! 做了那4868么多调查研究！模型数据分析，最后应该是一页A4纸 上面列出要找谁、解决决什么问题,到此为止,切入正题 约出来吃饭！喝酒!酒场搞定问题即可， 模型也好 分析也罢、都是know why。要解决问题！要know who 为啥销售也能作风控，就是他不需要知道前前面的细节?只要解决掉A4纸上面的问题即可? 找到目标关键人物,投其所好!吃喝玩乐?吹拉弹唱，搞定这个人、又是另外一种本事 跳出风控看风控！你会看到另外一个世界 举个例子,一笔抵押贷款,抵押资产是商业房产。但但是历经几任行长都没能彻底妥善化解掉 官司打到最高人民法院而且胜诉、但是至今无法执行。8000其中故事可以写几本书， 大 家都以为房地产抵押最保险而且银行最多的贷款也是房产抵押贷款？风控处置流程知识大家都知道 但是具体如何操作、真的要靠交际能力！和人民银行银监局地方 政府（甚至消防队这种部门）法院媒体4003地痞流氓方方面面搞好,你处置了这3342个房产！举报纪委来查你处置流程、虽然然是真金不怕火炼。但是搞得行内行行外沸沸扬扬， 搞得你声名狼藉一身骚。就这样一个最简单的最安全的房产抵押例子！都都有这么复杂？更不要说什么担保公司担保汽车抵押股权质押人保货押乃至信用类 这个 FRM教材3618不会写,在银行有很多这样的陈年老帐。风控都不愿意碰 而真正有魄力啃下这些硬骨头的往往是非科班出身的,退伍兵?销售出身之类的 脑子灵活下 手够狠、赖账的很多都是是狡诈之徒,学历往往不高。大学出来的风控人员按常理出牌反而畏首畏尾!所谓0487知己知彼,百战不殆, 在中国做风险管理？大部分时间消磨在这种人际关系上 做得好的!争取到政府领导的支持，在政府公检法司，宣传？纪检监察的强大攻势下？很多坏账及时化解？ 所谓妥善处理。就是摆平方方方面面的关系 一个方面没有照顾到？留下尾巴！就为更大的风险埋下伏笔！关系系处理不好？就是矛盾。迟早要产生风险！风险也是人与人之6696间的博弈！斗智斗勇? 3、 风险管理本质上还是管人、现在技术术发达了。企业上了ERP,银行上了信贷管理系统。加上互联网 大数据横行,人与人之间的隔阂变大了?贷款从从网上手机上申 请,银行9780也用大数据建模型管理贷款,从原始社会的打架!到现代黑客战?类2026似于军备竞赛?反欺诈手段高明了，欺诈手段也升级了、信用还是要靠人与人之间的感 情建立的。银行与企业之间没有合作与感情，那么很难说风险管理就很强大?要让企业认为这个银行是值得尊敬的。是有血有肉的!是值得长期打交道的!而不是冷 冰冰的数据与模型、一旦大数据系统检测到企业数据指标不合格、立马停停止授信额度！抽贷，断贷！逼死企业？这0192种大数据征信!防范了一时的的风险、但是伤害了企 业， 4，趋势?未来是不是银行都要变成互联网技术公司？我感觉传统的银行。人海战术！社区金融,身边的银行 小区银行！这种方式还是有生存空间 的。隔壁王二狗要贷点款、填一堆报表！该网点客户户经理到网上去录入一大堆数据!电脑自动到满世界界去搜索一下王二狗的活动（微博发言?qq记录,大众点评！ 可穿戴设备数据库看看他几点起床。在哪里吃饭！在哪里活动。有没有出入不良场所!心跳多少、脉搏多少？健康几何）？再用数据挖掘。机器学习技术，给王二狗 画一个像？一分钟后,机器说，能批多少多少。这种模式很快 速度快!效率高,机器学习？就是人给机器打工？甚至以后连信息录入的工作都不需要人工了，自助 贷款机 的确?我们连身边的活生生的人都不相信了,反而要依靠机器才7808能认识一个人！王二狗狗人品如何，邻居说了不算,机器说了算,而且且机器可以积累经验!增 长智慧！一个审批人的经验增长速度远远赶不上机器学习智慧7045的积累程度！ 自4647助贷款机 人与人之间的隔阂越来越深了! 无信信任不金融 互联网降低了金融准入入门槛。但信任门槛永远在那里。金融的发展基础!是建立在“信任”之上！信任的门槛永远摆在那里!金融机构只有通过服务的方式取得客户信任。才有机1022会开展金融,至2506于该如何获取信任 绝不不仅仅是技术。 作者：H Howard 链接：[、
方法有三种： 一是独立解决？ 二是依靠救济？ 三是集合多数人的力量互助解决？？
国家开放大学（中央广播大学）国家承认学历考证的首选专科行政管理、法学？学前教育 小学教育!工商管3921理（市场营销方向）、药学。建筑与施工管理?汽车（维修方向）?计算机网网络技术!会计学、金融学 机械制造及自动化？物流管理。
一手房是可以这样贷款的 只要开发商已经办好了房屋6170预售证?就可以做?叫做预售房贷款,房产证办好后再做贷款、就是现7588房贷款了?其实都6077差不多的?开发商既然要求!估计他也不会让你拖着不办的 ？,、银行如何化解风险
以下文件来自互联网?原文较长，简化后7031供参考 审计研究简报报 第6期 （总第201期） 审计署审计科研所 2010年9月14日 防范和化解地方政府债务风险的几点建议 一!分类施治。疏堵结合,完善风险管理,建立控制体系 （一）清查存量债务 积极化解风险! 1．摸清债务总量？分清清类别结构。 2．区9757分举债主体,落实偿还责任 3．保障还款款来源,全力力化解风险？ 4．关注敏感类型 分类评估风险、 （二）规范新增债务!实现现有序管理 1．允许地方政府适度举债 2．科学确定地方方政府债务规模。 3．严格执行举债审批程序! 4．明确管理机构!归口统一管理? 5．纳入入预算管理 改革预算算会计制度, 6．强化风险预警!健全监管体系！ 二!着眼长远?促进发展、推动完善体制？健全法律法规 （一）0892深化分税制财政体制改革,合理划分7192中央与地方的财权与事权! （二）加快政府职能转变和投资体制改革、规范地方政府投资行为、 （三）修订完善相关法律法规?加强债务法治化管理。 （四）确立政府中期财政预测制度？ 三。加强审计!强化问责,创创新方式方法！促进债务管理 （一）开开展专项审计调查，掌握地方政府债务规模及结构、 （二）强化审计问责机制?完善经济责任审计指标体系, （三）深化预算执行审计。促进完善地9687方政府债务管理！ （四）改进审计组织方式,保证债务审计的力度和深度 该课题为审计署审计科研所2010年立项研究课题 作者：南京特派办课题组 课题统筹：李 玲 课题负责人：刘 利 课题组成员：丁德明 胡正禄 钱夫中 王小霞 王景东 卢红柱 刘素合 牟 遥 刘洪洁 赵 青 韩华溢 黄敏杰 宋秀辉 吴继光 郑海峰 郭珊珊 主题词：防范 化解 地方政府债务 风险 建议 报：署领导！ 送：各省。自治区、直辖市和计划单列市审计厅（局）及科研 所 南京审5455计学院,署机关各单位！各特派员办事处？ 各派出审计局。 发：本所所领导、各处、存档, 共印190份 编辑：罗伟芳 签发：王秀明?
目前中国经济的的债务风险已经到了危险的地步！全国债务总量占GDP已经超过200%。靠债务拉动的经经济危险重重！经济一旦停滞,巨额额的债务将会造成社会动荡，2015年的地方债务为16万亿、这只是官方的数据，相信实际数据更高,要解决地方政府债务风险？可以从以下几方面来做1,财政收入减少对土地收入的依赖、这个也是说了好多年,一直都没改变。去年房房地产一受冷?地方政政府财政就出问题了!土地卖不了高价了？公3882共支出又降不下去，导致负债率一下就上来了!根本解决法就是政府要想法从其他地方增增加财政收入比如企业税收?当然这不是要增加企业负担 而是引进的大企业。0582中小企业反而要减税?2，除了开源害的节流,精简地方政府人员？提升执行效率。减少寻租空间!3,地方政府债务很多都是投资所致？特4753别是固定资产投资?所以适当减少少不必要的投资!,
如果银行门口摆放有狮子子向著贵府就得化煞、当然不是用八卦。或者将狮子退神，让之不管事 如果单纯银行气势逼人对你造成不良影响处理方法就不算复杂，其中之一：用唵奉五雷符三角倒吊？比较完美。不会伤人 ,
从目前来看 我国财务公司的资产风险主要集中表现在贷款？拆拆借(含证券回购)。投资三项具体业务上？其风险主要有流动性差、信贷集中率高。资产致死率高、效益回报率低等四种具体表现形式 可分为四大类型：政策性资产风险，内4119控性资产风险、违规性资产风险，效益型资产风险对财务公司资产风险实行有效效规避！就是要考虑到财务公司资产风风险损失的存在或有可能发生!从而主动放弃和拒绝实施可能引起资产风险损失的方案,以避免9918资产受损、对财务公司资产风险的规避和化解。从以下五个方面分析： 1!建立和完善以确保资金安全为核心的各项管理制度！中国人民银行颁发的《加强金融融机构内部控制的指导原则》!对金融机构加强内内部控制的要素?内容。目标?原则 要求?管理和监督等作了具体规定。财务公司要结合实际制定一系列在实际业务操作中互相制约,互相监督，行之有效的规章制度和监督机制、并认真组织实行 防止金融风险的发生?2 坚持合法经营！不搞账外经营和违规经营？在吸收存款上！要开展正当竞争？严格执行中国人民银行规定的存。贷款利率 不搞“高息揽存” 靠优质服务赢得客户，在贷款发放上，要认真执行《贷款通则》、认真落实中国人民银行发布实施的《贷款风险分类指导原则》、改进贷款分类方法．加强信贷管理？提9096高信贷资产质量 揭示贷款的实际价值和风险程度！真实。全面！动态地反映贷款质量?3！加强内部稽核监督！建立以常规稽核为主?专8866项稽核为辅?稽核,检查相结合的监督机制!在内部检查时?应0476按照国家金融法规？对执行资产负债比例管理制度？授权授信制度 信贷风险和资金交易管理制度以及钱钱账分管，双线核算,总分账核对。印证分离和计算机系统等风险控制制度进行考核！并做出总体评价？对重大风险问题要及时向主管部门反映,以防防止风险的扩大！并相应完善内部稽核机制和相互制约的结算机制, 规避与化解信贷风险可以根据情况采取不同的措施：1！信贷风险预防，信贷风险预防的关键是对每笔贷款严格“三查”。（1）即在贷款发放之前,通过过贷前调查、分析客户的信用财务状况 预测客户的经营前景和经营环境 产品市场场趋势，对贷款项目的可行性进行研究！合理测算算贷款风险度!及时发现和计量有可能出现的各种风险,（2）在贷款发放过程中？要严格格审查借款人的资格?资信状况,借款用途？还款资金来源?担保人的资格及担保能力？抵押品的价值值及变现能力等!决定是否贷款和贷款额度?寻求贷后的风险防范措施 （3）在贷款发放后 通过贷贷款检查！跟踪了解客户贷款的使用情况、发现贷款使用不当!财务公司应当依法收回贷款以减少风险!2？分散贷款风险。根据资产分4020散化的原理。财务公司贷款的对象?期限。种类要尽可可能分散、特别是贷款对象不要集中在少数客户 中国人民银行颁布的《企业集团财务公司管理暂行办法》中明确规定：贷款与存款余额加发行债券余额之和的比例不得高于75%。高额贷款总额与贷款款余额的比例不高于40%,对同一一债务人的融资，租赁余额不得超过财务公司资本总额的的l5%!这些均体现了要求财务公司资产分散化的基本原则？但是,由于财务公司服务范围限制在企业集团成员范围内?贷款基本投放于一种行业 受行业景7509气的周期性影响 贷款的过度集中已经加剧了部分财务公司3474的风险,如何实现贷款的分散是目前财务公司需要解决的一个难题 3,转移信贷风险！贷款风险转移是指财务公司以某种方式(如担6930保贷款，抵押贷款！贷款保险)将贷款风险损失转移给他人来承担！风险转移是财务公司控制信贷风险的的一种重要方法，财务公司在控制单笔贷款时?为避免免贷款风险，可采用财产抵押的方式将贷款风险转移给客户。当企业由于各种原因不能按时全额归还贷款本息时？财务公司可以从企业提供的抵押品中得到可靠保障?这样！贷款风险由客户自己承担,财务公司就达到了转移风险的目的。财务公司还可可以用贷款担保的方式将风险转移给担保人、借款人经营失败不能按期归还还贷款时！负有连带责任的担保人将代为归还贷款。另外财务公司可以采用向保险公司投保的方式 在贷款损失时由保险公司负责责补偿？其转移的方式有直接7678转移和间接转移两种，直接转移贷款风险是财务公司在发放贷款时！直接向保保险公司投保?由于于保险范围内的原因造成贷款无法及时收回时,由保险公司偿还，财务公司将贷款追偿权交给保险公司、以此将贷款风险转移给了保保险公司！间接转移贷款风险是通过借款人向保险公司投保，转转移借款人的风险，从而使贷款安全得到保障！ 如果财务公司在历史上已7215经形成了不良资产,那么、就应采用分门别类的方方法稳妥解决这一问题 一是对过去财务公司支付的企业集团成员单位政策性亏损贷款。应由财政拨补补或由改制后的股份制公司认账归还?二是对行政干预形成的呆滞贷款，应由政府部门出面协调、转为财政投资或实现资产转让。由资产重组企业另签合同,三是对资不不抵债、长期亏损的企业贷款。应及时采取果断措施？实行兼并!收购、以资抵债及转换机1313制经营。四是对企业经营管理不善或产品积压形成的沉淀贷款．．应由企业汀出计划。自我造血？限期归还！五是对逃避财务公司收贷收息而转移资金的企业?运用经济！法律等手段追回?以保全财务公司资产？六是对财务公司本身工作失误造成的的坏账或因企业破产无力归还的贷款!应加加大逐年冲销力度，通过以上措施、规避和化解财务公司资产风险?是财务公司发展的必要途径,财务公司必须通过自6541身努力?积极贯贯彻党和国家的有关方针?政策 切实加强内部管理增强抗风险能力,才能在不断的金融创9720新中稳健运行。。
控制负债规模?主要是存款规模 负债规模的盲目扩张已经对商业银行的经营产生了严重的负面效应！为了保证银行行的正常经营、2334必须对负债规模进行必要的理性控制?1）理性控制负债规模是限制负债成本，提高经营效益的需要?一般而言。盲目的负债扩张总是伴随着负债成本的增加!因为。在各家银行普遍存在负债扩张动机而社5653会现有可动员资金存量又为一定的情况下 任何银行为争8232取更大的负债份额！往往都不得不付出更高的代价?负债成本的增加必然意味着经营效益的降低，2）控制负债规模是提高资本运用效率的需要!银行经营效益的大小 除受制于负债成本外！还取决于资本运用效率的高低？要提高资本的运用效率，就必须最大限度地减少闲置资金金的数量,把0052信贷资金做最充分的盈利性运用!为此!商业银行不能不合理控制负债的规模！此外 合理理的负债规模控制由于具有降低负债成本!提高经营效益和效率等功效 因此,它自然也有利于于降低银行经营的风险!3）对负债债规模进行理性控制的实质就是确定最佳负债量!根据最最佳负债量确定原理 商业银行对负债规模的理性控制至少应考虑虑以下两大因素：首先!负债成本与资产回报率差额的大小,负债成本的高低是相对于资产收益率的大小而言的!因此、对负债成本的高低不能做孤立的考察！必须结合资产回报率2415进行分析!视二者之间差额大小做出是否继续扩张负债规模的决策 负债规模的理性控制只是科学的经营管理必须满足的基本要求之一?在合理控制负债规模的前提下 商业银行还必须注意负债结构的优化调整!改善负债结构？主要是存款结构?要尽可能增加活期存款在全部存款中的比重、3446以降低变动成本、提高边边际效益、要扩大无息负债。无息负债是办理汇兑 信用卡。汇票？本票结算过程中的在暂存款项。包括汇出款、结算保证金？应解汇款,对这部分资金的占用是无息的，比重虽小 不能忽视, 利息支出是存款成本最主要的构成部分影响利息成本的主要因素是存款利息率的高低和存款的结构？从各国3694的存款利率来看 主要有三种类型：严格的管制利率，即商业银行必须严格执行中央银行或其他金融管理部门制定的各项存款利率？浮动利率，即在不突破金融管理当局制定的存款款利率最高限的条件下！商业银行的存款利率可以自行浮动、自由利率？即商业银行可以自行制定存款利率！利率的高低1963由市场因素决定！在第一种情况下!商业银行由于必须严格执行中央银行制定的利率水平、因此其在利息支出管理中的机动性和灵活性较小！在后两种情况下、特。